ก.ล.ต. เปิดรับฟังความคิดเห็นการพัฒนามาตรฐานการรายงานประจำปี (Annual Report) ของบริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุน

บลจ. มีบทบาทสำคัญในการบริหารเงินลงทุนของประชาชนและผู้ลงทุนสถาบัน รวมทั้งทำหน้าที่ตัดสินใจลงทุน บริหารความเสี่ยง ใช้สิทธิออกเสียง และมีส่วนร่วมกับบริษัทที่ลงทุนแทนผู้ถือหน่วยลงทุน อย่างไรก็ดี ปัจจุบันข้อมูลเกี่ยวกับการดำเนินงานของ บลจ. เปิดเผยในหลายช่องทาง ทำให้ผู้ลงทุนอาจเห็นภาพรวมได้ไม่ครบถ้วน

ก.ล.ต. จึงมีแนวคิดให้ Annual Report ของ บลจ. เป็นแหล่งข้อมูลกลางที่รวบรวมข้อมูลสำคัญเกี่ยวกับการประกอบธุรกิจ ผลการดำเนินงาน การบริหารความเสี่ยง การกำกับดูแลกิจการ งบการเงิน และการทำหน้าที่ดูแลผลประโยชน์ของผู้ลงทุน (stewardship) เพื่อยกระดับความโปร่งใส เสริมสร้างความน่าเชื่อถือ และสนับสนุนให้ผู้ลงทุนมีข้อมูลประกอบการเลือกใช้บริการจัดการลงทุนได้อย่างเหมาะสม

การดำเนินการดังกล่าวเป็นส่วนหนึ่งของแผนยุทธศาสตร์ ก.ล.ต. ปี 2569-2571 และเป็นไปตามมติคณะกรรมการกำกับตลาดทุนในการประชุมเดือน มิถุนายน 2569 โดยหลักการที่เปิดรับฟังความคิดเห็นมีสาระสำคัญ ดังนี้

1.กำหนดให้ บลจ. จัดทำ Annual Report ระดับองค์กรเป็นประจำทุกปี
บลจ. ที่ประกอบธุรกิจจัดการกองทุนรวม กองทุนส่วนบุคคล หรือกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ จะต้องจัดทำ Annual Report ที่ครอบคลุมข้อมูลเกี่ยวกับธุรกิจจัดการลงทุนของตน

การรายงานสามารถปรับให้เหมาะสมกับลักษณะ ขนาด และความซับซ้อนของธุรกิจตามหลัก
ความสมส่วน (proportionality) และในกรณีที่ บลจ. อยู่ในกลุ่มธุรกิจที่มีการจัดทำรายงานระดับกลุ่มอยู่แล้ว สามารถนำข้อมูลดังกล่าวมาใช้ประกอบการจัดทำ Annual Report ได้ เพื่อลดความซ้ำซ้อน โดย บลจ. ยังคงต้องรับผิดชอบต่อความถูกต้องและความครบถ้วนของข้อมูล

กำหนดให้เผยแพร่ Annual Report ผ่านเว็บไซต์ของ บลจ. หรือช่องทางที่ผู้ลงทุนเข้าถึงได้โดยสะดวก ภายใน 4 เดือนนับแต่วันสิ้นสุดรอบระยะเวลาบัญชี สำหรับการจัดทำรายงานในปีแรก เสนอให้เผยแพร่ได้ภายใน 6 เดือน เพื่อให้ บลจ. มีเวลาเตรียมความพร้อมด้านข้อมูล ระบบงาน กระบวนการตรวจสอบภายใน และบุคลากรที่เกี่ยวข้อง

2.รวบรวมข้อมูลสำคัญไว้ในรายงานเดียว

เสนอให้จัดทำ Annual Report ในลักษณะรายงานแบบบูรณาการ (integrated report) เพื่อลดความกระจัดกระจายและความซ้ำซ้อนของข้อมูล โดยมีโครงสร้าง 4 ส่วน ได้แก่

(1) การประกอบธุรกิจและผลการดำเนินงาน เช่น ทิศทางและกลยุทธ์ขององค์กร ผลิตภัณฑ์และบริการ รวมถึงการบริหารความเสี่ยง

(2) การกำกับดูแลกิจการและการรายงานการปฏิบัติตามหลักธรรมาภิบาลการลงทุนสำหรับผู้ลงทุนสถาบัน (Investment Governance Code for Institutional Investors: I Code) เช่น โครงสร้างการกำกับดูแล การควบคุมภายใน การใช้สิทธิออกเสียง และการมีส่วนร่วมกับบริษัทที่ลงทุน

(3) งบการเงินประจำรอบปีบัญชีที่ผ่านการตรวจสอบและแสดงความเห็นโดยผู้สอบบัญชีที่ ก.ล.ต. ให้ความเห็นชอบ

(4) การรับรองความถูกต้องของข้อมูลโดยผู้มีอำนาจลงนามของ บลจ.

ก.ล.ต. จะกำหนดรายละเอียดและรูปแบบการเปิดเผยข้อมูลในแต่ละส่วนต่อไป โดยจะคำนึงถึงความพร้อมของ บลจ. และประโยชน์ที่ผู้ลงทุนจะได้รับ รวมทั้งไม่สร้างภาระซ้ำซ้อน ซึ่งหลักการจะเป็นการรวบรวมรายงานที่ บลจ. มีหน้าที่ต้องจัดทำ นำส่ง หรือเผยแพร่อยู่แล้วในปัจจุบันที่มีข้อมูลเกี่ยวข้องกับหัวข้อข้างต้นมาเป็นส่วนหนึ่งของ Annual Report แทนการแยกส่งของแต่ละรายงาน ควบคู่กับการกำหนดมาตรฐานขั้นต่ำที่ช่วยให้สามารถเปรียบเทียบข้อมูลระหว่าง บลจ. ได้

เริ่มใช้บังคับตั้งแต่รอบปีบัญชี 2571 และเผยแพร่รายงานครั้งแรกในปี 2572
เสนอให้ บลจ. เริ่มจัดทำ Annual Report เป็นการภาคบังคับตั้งแต่รอบปีบัญชี 2571 และเผยแพร่รายงานครั้งแรกในปี 2572 โดย บลจ. ที่มีความพร้อมสามารถเริ่มจัดทำและเผยแพร่รายงานก่อนกำหนดได้ตามความสมัครใจ (early adoption)
สำหรับ บลจ. ที่เป็นบริษัทจดทะเบียนและมีหน้าที่จัดทำแบบ 56-1 One Report อยู่แล้ว สามารถรวมข้อมูลตามหลักเกณฑ์ Annual Report ของ บลจ. ไว้ในแบบ 56-1 One Report ได้ โดยเปิดเผยข้อมูลเพิ่มเติมเฉพาะส่วนที่ยังไม่ครอบคลุมตามหลักเกณฑ์ที่กำหนด

ทั้งนี้ ก.ล.ต. ได้เผยแพร่เอกสารรับฟังความคิดเห็นในเรื่องดังกล่าวบนเว็บไซต์ ก.ล.ต. https://www.sec.or.th/TH/Pages/PB_Detail.aspx?SECID=1183 และระบบกลางทางกฎหมาย https://law.go.th/listeningDetail?survey_id=NzQ1NERHQV9MQVdfRlJPTlRFTkQ= โดยผู้ที่เกี่ยวข้องและผู้สนใจสามารถศึกษาและแสดงความคิดเห็นผ่านช่องทางเว็บไซต์ หรือทางอีเมล [email protected] หรือ [email protected] จนถึงวันที่ 23 กรกฎาคม 2569

• ข่าวสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์
• ข่าวบริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุน
• ข่าวหลักทรัพย์จัดการกองทุน
• ข่าวบริษัทหลักทรัพย์
• ข่าวตลาดหลักทรัพย์